『义乌老板必看：小规模纳税人免税政策到2027年底，你还在多交冤枉税吗？』 - 金帆财税

在义乌，国际商贸城的摊位、篁园市场的服装店、北下朱的直播仓库，每天都有成千上万笔生意成交。但小云发现一个扎心的问题：同样是做生意的老板，有人一年能省下好几万税费，有人却稀里糊涂多交了冤枉钱。差别在哪？就差在对小规模纳税人税收优惠政策的了解上。

今天这篇文章，小云就用大白话把政策掰开揉碎了讲清楚，义乌的老板们花3分钟看完，说不定就能帮你省下一笔不小的开支。

一、先搞清楚：你到底是不是小规模纳税人？

很多义乌老板开了好几年公司，还分不清自己算不算小规模纳税人。判断标准其实很简单，就看两条：

简单说，绝大多数在商贸城租个摊位、在篁园市场开个小店、在北下朱做直播带货的个体户和小公司，都属于小规模纳税人。如果你不确定自己属于哪一类，翻翻自己的增值税申报表，或者直接问你的会计。

根据财政部、税务总局公告2023年第19号，政策明确：

对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。该政策延续执行至2027年12月31日。

这是什么概念？给你算笔账：

算下来，一年最多能省下3万多元！在义乌，这够付小半年的摊位租金了。但小云要提醒一句：免税不等于不用申报，该做的申报流程一样不能少，否则可能面临罚款风险。

如果某个月生意特别好，销售额超过了10万元，也别担心，还有第二重优惠：

增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。该政策同样延续至2027年12月31日。

举个例子：你在国际商贸城做外贸，这个月开票销售额是15万元，按老规矩要按3%交4500元增值税，现在只要按1%交1500元，直接省下3000元。这笔钱多进几次货、多投几个广告不香吗？

北下朱做直播、篁园市场开店的个体户老板们注意了，这条跟你们直接相关：

对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。政策执行至2027年12月31日。

具体怎么算？比如你一年经营所得应纳税所得额是30万元，原本要交好几万的个税，现在直接打个五折，一年又能省下一万多。而且这个优惠不区分征收方式，查账征收和核定征收都能享受，操作上也不需要单独备案，申报时直接享受就行。

除了增值税和个税，小规模纳税人在资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加这“六税两费”上，也能享受减半征收的优惠。政策依据同样是财政部、税务总局公告2023年第12号，延续至2027年12月31日。

别小看这一项，在义乌有房有铺的老板，房产税、城镇土地使用税一年下来也是一笔钱，减半征收等于白捡一半回来。

可以。政策规定的是月销售额10万元以下免税，如果你按季度申报，季度销售额不超过30万元（含本数），同样可以享受免征增值税。所以申报方式选择也很重要，建议按月还是按季申报，咨询一下你的财税顾问。

要！免税不等于免申报。该做的增值税申报必须按时做，只是申报时销售额填进去、税额为0而已。不申报一样会被认定为逾期，产生罚款和滞纳金。

注意，开具增值税专用发票的部分，不享受免税，需要按1%或3%缴纳增值税。因为专票是给下游客户抵扣用的，国家不会让你这边免了那边还让人抵扣。所以客户要专票时，这笔税你得心里有数。

只要你的身份是小规模纳税人，从成立之日起就能享受，没有等待期。但要注意，一旦年销售额超过500万，会被强制转为一般纳税人，届时这些优惠就享受不到了。所以生意越做越大时，要提前做税务规划。

以上几项核心优惠都延续执行至2027年12月31日，也就是说未来一年半内政策稳定，老板们可以放心按这个规划。但政策随时可能有新变化，建议关注国家税务总局官网或浙江税务官方发布。

以上内容均有据可查，义乌老板可以自行核实：

政策是好的，但能不能落袋为安，关键看申报操作到不到位。在义乌做生意，时间就是金钱，与其自己研究政策研究到头大，不如交给专业的人把关。

金帆（义乌）财税管理有限公司扎根义乌十余年，专注中小企业财税服务——代理记账、税务申报、政策筹划，帮你把每一分该省的税都省下来。如果你不确定自己哪些优惠能享受、申报有没有做对，欢迎联系金帆财税，我们帮你算清楚、做规范。生意要红火，税负要轻松，金帆财税陪你把账算明白。