义乌老板必看：月销10万以下免税到何时？怎样申报最省

义乌的老板们，你在国际商贸城有个摊位，或者在北下朱做电商，每个月营业额几万到十几万——交不交增值税？怎么交最划算？

很多老板一听到"报税"就头大："我小店一个月卖七八万，到底要不要交税？能不能省？"今天小云就给你把国家最新政策掰开揉碎讲清楚。

一、月销售额10万以下，增值税全免——真金白银的实惠

根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

什么意思？简单算一笔账：

在义乌商贸城做饰品批发的张老板算了笔账：他月均流水大概9万左右，一年下来光增值税这项就能省超过3,200元——能多进一季度的包装盒了。

二、超过10万也别慌——征收率从3%降到1%

如果你的月销售额超过了10万元，不要焦虑。根据同一公告，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。这项政策同样延续到2027年12月31日。

举个义乌常见的例子：

• 篁园市场做服装批发的王姐，月销售额15万元——超了10万，但只用按1%交税，合计1,500元，原来按3%是4,500元，省了整整3,000元。
• 青口物流园做货运配载的小刘，月收入18万——按1%交1,800元，比原来省了3,600元。

三、按季申报更灵活——个体户别选错了

很多义乌个体户不知道：小规模纳税人可以选择按月申报或按季申报，选对了能多免税！

关键技巧：

• 按月申报：每月销售额≤10万免增值税
• 按季申报：每季销售额≤30万免增值税

如果你的生意有淡旺季——比如春节前饰品旺季能卖15万，淡季才5万——选按季申报更划算。因为旺季超了10万要交税，但按季度一平均，一季度总共30万不到，全部免税！

义乌商贸城很多做圣诞礼品、春节对联的商户，年底三个月销售额占全年一半以上，选按季申报，旺季那几个月就不用多交一分钱。

四、个体工商户还有这些优惠别漏了

不光是增值税，国家针对个体工商户还有一整套减税降费大礼包：

• 个人所得税减半征收：根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。
• 六税两费减半：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加——小规模纳税人、小微企业和个体工商户都能享受减半征收。

补充重点：在义乌做电商的注意了，通过电子商务平台销售货物，同样适用上述小规模纳税人优惠政策。北下朱、江北下朱的电商老板们，不管你是做抖音直播还是拼多多店铺，该享受的政策一个都别落下。

五、实操指南：怎么申请这些优惠？

享受优惠不复杂，关键在于三点：

• 第一步：确认纳税人身份。登录浙江省电子税务局（etax.zhejiang.chinatax.gov.cn），查看自己是否为"增值税小规模纳税人"。一般纳税人不能享受上述优惠，需要做转登记——具体能否转回需咨询税务部门。
• 第二步：选择申报方式。在电子税务局"纳税人基础信息"模块，选择按月或按季申报。已经选定的，一个纳税年度内不能变更。
• 第三步：如实申报，系统自动减免。小规模纳税人在申报增值税时，系统会自动计算免税额度，无需额外申请。按1%征收的，系统也自动按减征税率计算。

依据：《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）

六、特别提醒：这些红线和风险老板们要清楚

• ⚠️ 虚开增值税发票是红线！不要为了凑免税额度找人"开发票"。义乌已有多起虚开发票案件被金华市税务局稽查局查处，轻则罚款补税，重则承担刑事责任。
• ⚠️ 达到认定标准必须转一般纳税人。如果年应税销售额超过500万元，必须登记为一般纳税人，不再适用小规模纳税人政策。
• ⚠️ 免税≠不申报。即使月销售额低于10万，也必须在电子税务局进行零申报或免税申报。不申报会被列入非正常户，影响开票和经营。

常见问题解答（Q&A）

Q1：我在义乌商贸城有两个摊位，销售额能合并计算吗？

A：如果是同一个税务登记主体（同一营业执照），销售额需要合并计算。如果分别注册了不同的个体户或公司，则分别核算。建议有多个摊位的老板向会计或金帆财税的专业人员咨询最优登记方案。

Q2：我主要做跨境电商，走9610/9710报关出口，增值税怎么算？

A：跨境电商零售出口（9610模式）适用增值税免税政策（不征不退），不占用月10万免税额度。具体可参考《财政部 税务总局关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》（财税〔2018〕103号）。

Q3：季度销售额合计28万，但其中一个月卖了11万，要不要交增值税？

A：按季申报的情况下，看的是季度合计，不是单月。28万<30万，全部免税。这就是前面说的按季申报的好处。

Q4：我是小规模纳税人，可以开增值税专用发票吗？

A：可以。小规模纳税人可以自开或代开增值税专用发票。但注意：开具专票的部分不能享受免税，哪怕月销售额低于10万，专票部分仍要按征收率缴纳增值税。因为专票的购买方可以抵扣，税款必须上缴国库。

Q5：这些优惠政策到底持续到什么时候？

A：目前上述增值税和个税优惠政策均延续至2027年12月31日。但政策可能根据经济形势调整，建议老板们关注金帆财税公众号或国家税务总局官网，第一时间获取政策变动信息。

来源依据

• 财政部 税务总局公告2023年第19号《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》
• 财政部 税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
• 国家税务总局公告2023年第1号《关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》
• 国家税务总局浙江省税务局 zhejiang.chinatax.gov.cn

结语

国家给小微企业的减税红包不小——月销售额10万以下免增值税、个税减半征收、征收率降为1%，每一项都是真金白银。但政策吃透了是红利，吃不透就是浪费。

义乌的老板们生意忙，没时间研究税法很正常。金帆（义乌）财税管理有限公司扎根义乌十年，专注为义乌中小企业提供财税服务——从注册登记、代理记账到税务咨询、出口退税，一条龙帮你搞定。省时省心，还省钱。

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