义乌老板必看：2026年小微企业『六税两费』减免政策继续执行，省下这笔钱就这么简单！

7月大征期刚过，义乌的老板们是不是忙着交完了企业所得税和增值税？但你可能漏了一笔——『六税两费』减免你享受到了吗？

很多义乌中小企业老板只盯着增值税和企业所得税，却忽略了城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、资源税、耕地占用税，以及教育费附加和地方教育附加——这些统称为"六税两费"的小税种，加起来一年也是一笔不小的数目。

根据财政部 税务总局公告，2026年小微企业"六税两费"减半征收政策继续执行。金帆财税今天一次性讲清楚：你能省多少、怎么操作、常见坑有哪些。

一、什么是"六税两费"？

"六税两费"是6个税种加2项费用的简称：

• 六税：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税
• 两费：教育费附加、地方教育附加

政策依据：《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业发展的增值税及六税两费减免政策的公告》及相关延续执行文件。

根据现行政策，2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，减半征收上述"六税两费"。

二、哪些义乌老板能享受？3类主体

• 增值税小规模纳税人——年应征增值税销售额500万元以下的企业（义乌绝大多数中小企业属于这类）
• 小型微利企业——年应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的企业
• 个体工商户——不管你的销售额多少，只要是注册了个体工商户营业执照，都自动适用

在义乌商贸城、篁园市场、北下朱、青口等区域的老板们，这三种身份至少覆盖了义乌95%以上的市场主体。换句话说，绝大多数义乌老板都符合条件。

三、算一笔账：义乌企业一年到底能省多少？

案例1：商贸城做小商品批发的个体户

案例2：篁园市场经营服装的小微企业

如果企业有自有房产或租赁房产缴纳房产税，那省得更多：

看清楚了吗？仅"六税两费"这一项，符合条件的义乌小微企业一年就能省下几千到上万元。如果是自有房产、用地面积大的企业，省得更多。

四、怎么操作？3步搞定

第一步：确认自己符合条件

登录浙江省电子税务局（etax.zhejiang.chinatax.gov.cn），进入"我的信息"——"税务信息"查看你当前的纳税人身份。如果显示"增值税小规模纳税人"或"小型微利企业"，那就自动符合条件。

第二步：申报时自动减免

"六税两费"减半征收最大的好处就是——无需单独申请，系统自动减免。在申报城市维护建设税、教育费附加等税种时，电子税务局系统会自动打上"减半征收"的标签，生成减免税额。

具体操作路径：

1. 登录浙江省电子税务局
2. 进入"我要办税"——"税费申报及缴纳"
3. 选择对应的税种申报表
4. 系统自动带出减免性质代码和减免税额
5. 核对无误后提交申报

第三步：季度/年度核对

每季度申报完后，建议核对一下申报表上的"减免税额"栏目，确认减免金额是否准确到账。如果发现系统没有自动减免，需要手动选择减免性质代码。

减免性质代码：{" "} 小规模纳税人减半征收"六税两费"的减免性质代码一般为0009049901（具体以当地税务系统为准，可咨询主管税务机关）。

五、容易踩的3个坑

坑1：不知道自己符合条件

很多义乌老板觉得"我们就是个小公司，没什么税要交"——其实正好相反。即使是月销售额10万以下免征增值税的小规模纳税人，"六税两费"的减半政策你同样可以享受。城市维护建设税、教育费附加这些是以实际缴纳的增值税为计税依据，增值税免了，这些附征税费也相应免了，但房产税、城镇土地使用税、印花税这些跟销售额无关的税种，仍然可以享受减半。

坑2：房产税没有单独申报

有自有房产的义乌企业，每年要申报缴纳房产税。很多老板只知道交增值税，不知道房产税也要单独申报。如果房产税没有申报，自然享受不到减半政策，还会产生滞纳金。

提示：在义乌如果有自有经营用房，记得在电子税务局做房产税税源登记，按期申报房产税，系统会帮你自动减半。

坑3：跨区经营没有合并计算

在义乌商贸城有店、同时在其他地方也有仓库或经营场所的，要注意房产税和城镇土地使用税是属地管理——在房产所在地申报。每个地方都要单独申报，但每个地方都可以享受减半政策。别漏报了。

六、"六税两费"可以跟哪些政策叠加？

"六税两费"减半征收可以与其他优惠政策叠加享受，以下是义乌企业最常用的叠加方案：

• 叠加1：小规模纳税人增值税免税（月销售额10万元以下免征增值税）——免税后附征税费也免了，但房产税、印花税依然享受减半
• 叠加2：小型微利企业所得税优惠（年应纳税所得额不超过300万元，实际税负5%）——"六税两费"减半和企业所得税优惠独立享受，互不影响
• 叠加3：个体工商户个人所得税减半（年应纳税所得额不超过200万元部分减半）——同样可以同时享受
• 叠加4：研发费用加计扣除——有研发投入的义乌科技型企业，研发费用加计扣除和"六税两费"减半可以同时享受

七、Q&A：义乌老板最关心的4个问题

Q1：我是核定征收的个体户，能享受吗？

可以。核定征收的个体工商户同样属于"六税两费"减免政策的适用对象。核定征收只是所得税的征收方式不同，不影响其他税种的减免资格。税务机关在核定税额时一般已经考虑了减免因素，但如果你发现核定额偏高，可以申请调整。

Q2：我同时开了实体店和网店，两个地方的税都要交吗？

实体店在义乌，网店如果注册地也在义乌，统一在义乌申报。如果网店注册在其他地方（比如注册在某个电商园区），那就需要在注册地各自申报。每个地方的"六税两费"减免政策是独立适用的，不冲突。

Q3：我已经把公司转给代账公司了，这个政策他们会帮我处理吗？

正规的代账公司（比如金帆财税😊）会自动帮你处理。建议你跟代账公司确认一下，确保每期申报时都享受到了"六税两费"减半。如果发现之前几个季度没有享受，可以申请更正申报，多交的税款可以申请退税或抵减以后税款。

Q4：印花税的减半怎么算？购销合同都算吗？

根据2022年7月1日起施行的《中华人民共和国印花税法》，印花税按季度或按次申报。企业签订的购销合同、借款合同、技术合同等应税凭证都要缴纳印花税。"六税两费"减半指的是按应纳税额减半征收，不是免征。如果你是小规模纳税人或小微企业，申报时系统会自动帮你减半。

八、总结

"六税两费"减半征收政策虽然不像增值税免税、企业所得税优惠那么"显眼"，但它是覆盖范围最广、最容易被忽略的减税政策。对于义乌的中小企业和个体户来说，一年省下几千到上万元，买台空调、交一个月房租，它不香吗？

一句话记住：只要你是小微企业、小规模纳税人或个体户，申报城市维护建设税、房产税、印花税、教育费附加等的时候，系统会自动给你减半——但你得知道有这回事，才知道去核对。

如果对"六税两费"减免有任何疑问，或者想核对一下今年有没有漏享优惠，欢迎来找金帆财税——我们帮你翻一翻申报记录，该退的退、该补的补，一分钱都不让你多交。

来源依据

• 《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业发展的增值税及六税两费减免政策的公告》
• 《中华人民共和国印花税法》（2022年7月1日起施行）
• 《国家税务总局关于进一步实施小微企业"六税两费"减免政策有关征管问题的公告》
• 浙江省电子税务局"六税两费"减免政策操作指引
• 《中华人民共和国城市维护建设税法》
• 《中华人民共和国房产税暂行条例》

📍 金帆（义乌）财税管理有限公司
📞 咨询电话：0579-XXXXXXX
🌐 官网：jfcs.com.cn
🤝 专注义乌中小企业财税服务10年