يجب على أصحاب الأعمال في ييوو قراءة هذا: فحص شركة المحاسبة التي "تساعدك في تقليل الضرائب"، لماذا يجب عليك أيضًا دفع مبلغ إضافي؟ هذه الثلاثة من الإشارات يجب أن تكون حذراً منها

أولاً، دعنا نتحدث عن حالة حقيقية تم الإعلان عنها مؤخرًا في هانغتشو

في 12 أكتوبر 2026، أعلنت إدارة الضرائب الوطنية بمقاطعة تشيجيانغ عن حالة تتعلق بوكيل ضرائب: قامت مصلحة الضرائب في هانغتشو بتفتيش وكالة ضرائب "شركة زهونغ شوي بياوتي كوربوريشن للتكنولوجيا والخدمات"، والتي ساعدت الشركات الممثلة لها في خصم ضريبي غير قانوني واستخدام حوافز ضريبية بشكل غير قانوني. النتيجة لم تكن فقط "تحمل الوكالة المسؤولية بمفردها"، بل تم عقوبة الوكالة والشركات الممثلة لها.

تفاصيل القضية كانت في الواقع "يومية": خطط الوكيل لعملية "استعارة رخصة السيارة" - حيث تقوم الشركة التي لديها رخصة سيارات في هانغتشو (داهي تشيكينغ) بشراء السيارات وتؤجرها للشركة A التي تحتاج إلى استخدام السيارات ولكن ليس لديها رخصة. ومع ذلك، كانت هذه السيارات تمولها وتستخدمها الشركة A من البداية حتى النهاية، لكن الوكيل قام بتقديمها كأصول ثابتة لشركة داهي تشيكينغ، وخصمها مرة واحدة في ضريبة الشركات، بالإضافة إلى خصم إضافي بنسبة 100٪، مما أدى إلى خصم ضريبي وهمي بمقدار 17,210,600 يوان صيني (CNY)، مما أدى إلى تقليل ضريبة الشركات لشركة داهي تشيكينغ بمقدار 904,600 يوان صيني (CNY).

كان العقاب النهائي كالتالي:

• وفقًا للمادة 98 من اللائحة التنفيذية لقانون جمع الضرائب، تم فرض غرامة على الوكيل بمقدار 452,300 يوان صيني (CNY)؛
• وفقًا للمادة 64 من قانون جمع الضرائب، تم فرض غرامة على الوكيل بسبب تسجيل كيان صغير الحجم وتقسيم الإيرادات بشكل غير قانوني وإنشاء أساس ضريبي وهمي بمقدار 50,000 يوان صيني (CNY)؛
• وفقًا للمادة 28 من قانون العقوبات الإدارية، تم مصادرة الأرباح غير القانونية بمقدار 328,000 يوان صيني (CNY)؛
• تم إدراج الوكيل ومالكه الفعلي كمخادعين في خدمات الضرائب؛
• وفي الوقت نفسه، قامت دائرة الضرائب بمعالجة وعقاب الشركات الممثلة لها بشكل قانوني.

بالنسبة لأصحاب الأعمال في سوق التجارة الدولية في ييوو وسوق هوانغ يوان وشمال شي جو، فإن أهم نقطة في هذه القضية ليست "عقوبة الوكيل"، بل هي النقطة الأخيرة: الحسابات تم إعدادها بواسطة الوكيل، ولكن الضريبة التي تم تقليلها هي ضريبتك، والمال الذي يجب دفعه سيكون من حسابك.

ثانياً، لماذا لا يمكن للأصحاب الهروب من المسؤولية؟

يعتقد العديد من أصحاب الأعمال بشكل خاطئ: "أنا لا أعرف شيئًا عن الحسابات، فقد قامت بها شركة المحاسبة، وإذا حدث شيء ما، فسأجد الحل معها." هذا غير صحيح قانونيًا. المسؤولية الضريبية تقع أولاً على الكيان المكلف بالضريبة (أي شركتك/منشآتك الفردية)، والوكيل يتم عقابه بعد ذلك.

بعبارة أخرى: إذا انتهك الوسيط القواعد، فهذا يعتبر "غرامة إضافية"؛ أما إذا دفعت أقل ضرائب، فهذا يعني أن عليك "تعويض الفرق أصلاً". يمكن للوسيط في أقصى حدود أن يساعدك في التخطيط، لكن الجهة المُعلَن عنها والشخص المسؤول عن الدفع دائماً هو أنت. في القضية المذكورة، تم تحمل 904,600 يوان صيني (CNY) من الضرائب من قبل الشركة، بينما كانت الغرامة البالغة 452,300 يوان صيني (CNY) على الوسيط هي غرامة إضافية.

ثالثاً: ثلاثة أنماط شائعة لـ "توفير الضريبة" التي يقع فيها أصحاب الأعمال في ييوو بسهولة

1. خلق معاملات وهمية واستخدام اسم شركة أخرى لتوجيه الأموال

في القضية كانت "شراء سيارة باستخدام رخصة أخرى". في ييوو، تشمل المتغيرات الشائعة: استخدام شركة صديق لك لإتمام عملية شراء، أو وضع سيارة/معدات شخص آخر تحت اسم شركتك ك"تكلفة مقابلة"، أو الحصول على فواتير من شركة ليس لها نشاط حقيقي لتغطية النفقات. المعيار الوحيد للحكم هو كلمة واحدة: الهدف التجاري الحقيقي. من يستخدم السيارة ومن يستخدم البضائع ومن يدفع المال، كل ذلك يظهر بوضوح عند فحص حركة الأموال وسجلات الأصول الثابتة.

2. تقسيم الإيرادات بين عدة كيانات صغيرة للاستفادة من الإعفاءات الخاصة بالكيانات الصغيرة والمتوسطة

في القضية، قام الوسيط بنفسه بذلك - تسجيل كيانات صغيرة وتقسيم الإيرادات عليها، والاستمتاع بشكل غير قانوني بإعفاءات الكيانات الصغيرة والمتوسطة، مما أدى إلى غرامة قدرها 50,000 يوان صيني (CNY). العديد من أصحاب متاجر التجارة الإلكترونية ومحلات البث المباشر في بيكسياجو، يتم تشجيعهم على "تسجيل عدة أفراد أعمال وإصدار الفواتير بشكل منفصل" عندما يكبر أحد المتاجر. إذا كان الأمر يتعلق بـ نفس مجموعة الأشخاص ونفس العمل ونفس الفريق، فإن هذا يسمى "إنشاء أساس ضريبي وهمي" وليس "التخطيط الضريبي".

3. "خصم مرة واحدة" و"زيادة الخصم" بدون أصول حقيقية

خصم المعدات والأجهزة مرة واحدة وزيادة خصم تكاليف البحث والتطوير هما سياسات جيدة، ولكن الشرط الأساسي هو أن الأصل حقيقي ويخصك وأن البحث والتطوير يحدث فعلياً. في القضية، كانت تلك السيارات واضحة أنها لا تنتمي إلى شركة داهه تشيكنج، ولكن تم اعتبارها أصول ثابتة وخصمها، وهو ما يعتبر نموذجاً لـ "الخصم من أجل الخصم".

رابعاً: قائمة التحقق ذاتية لأصحاب الأعمال في ييوو

• تحقق من صحة المعاملات: هل يمكن تطابق العقود والأموال والفواتير لكل تكلفة كبيرة؟ إذا لم يكن كذلك، فلا تقم بالإعلان عنها.
• تحقق من أهلية الإعفاء: قم بتقييم كل إعفاء صغير أو متوسط أو زيادة الخصم بناءً على شروط السياسة. من الأفضل الاستفادة أقل بدلاً من الاستفادة بطريقة غير قانونية.
• تحقق من هوية الوسيط: وفقاً لأحكام إدارة الخدمات المهنية الضريبية، يجب على المؤسسات الضريبية الرسمية تسجيل نفسها لدى مصلحة الضرائب. بالنسبة لوكلاء تأشيرات الإقامة، يجب عليهم تسجيل أنفسهم لدى الإدارة العامة للشرطة للشؤون الحدودية بدءاً من 15 سبتمبر 2026. إذا لم يتم التسجيل، فلن يكون هناك من يتحمل المسؤولية في حالة حدوث مشكلة.
• احتفظ بالأوراق الأصلية: يجب عليك الاحتفاظ بنسخة من الوثائق الهامة مثل وثائق السيارات والمعدات وأوراق مشروع البحث والتطوير، ولا تعتمد فقط على الشركة المحاسبية.

خامساً: الأسئلة الشائعة

سؤال 1: إذا كانت الحسابات قد تم إعدادها بواسطة شركة محاسبية، هل يمكنني عدم الاعتراف بها عند الفحص؟
nلا يمكنك. الضرائب هي ما يجب عليك دفعه، يجب عليك أولاً دفع الضريبة ورسوم التأخير والغرامات حسب الظروف. يمكنك بعد ذلك متابعة الوسيط للمساءلة، ولكن هذا لن يغير النتيجة الأولية.

سؤال 2: إذا تم غرامة الوسيط، هل يمكن تخفيف غرامتي؟
nلن يتم تخفيف الغرامة تلقائيًا. ولكن إذا استطعت إثبات أنك تعاونت بشكل فعال وسددت المبلغ المستحق في الوقت المناسب ولم يكن لديك نية جنائية، فقد تكون مؤهلاً لتخفيف العقوبة وفقاً لقائمة "عدم العقوبة في الحالات البسيطة" أو الحالات التي تستحق تخفيف العقوبة.

سؤال 3: كيف يمكنني تحديد ما إذا كان الحل الذي يقدمه الوسيط لي هو "تخطيط" أم "انتهاك"؟
nاسأل نفسك: هل ستقوم بهذا العمل حتى بدون أي اعتبارات ضريبية؟ إذا كان الجواب "لا"، فمن المرجح أنه غير قانوني.

Q4: هل لا يمكن أبداً تقسيم الكيان للاستفادة من الإعفاءات الصغيرة؟
يمكن التخطيط للأنشطة المتعددة الحقيقية، والحساب المستقل، ولكل منها موظفون وأعمال خاصة به. ولكن تقسيم دخل نفس العمل بقصد خفض الضريبة يحمل مخاطر عالية.

Q5: هل لا يزال هناك وقت للتصحيح الآن؟
نعم، لا يزال هناك وقت. اكتشاف المشكلات وإصلاح الإقرارات الضريبية وسداد الضرائب المستحقة بشكل طوعي هو الأكثر فعالية لتخفيف العقوبات. تأخير ذلك حتى يتم الكشف عنه يعتبر مختلف تماماً في الطبيعة.

ستة: المصادر والأدلة

• الإدارة الضريبية الوطنية للمقاطعة الزنجية: حسابات خلف عقد إيجار واحد - كشف حالة الوساطة الضريبية التي ساعدت الشركات الممثلة لها على الاستفادة بشكل غير قانوني من الإعفاءات الضريبية مما أدى إلى عدم دفع الضرائب (12-10-2026)رابط النص الأصلي
• الإدارة الضريبية الوطنية لمدينة هانغتشو: معاقبة شركة خدمات التكنولوجيا زهونغ شوي بياوتيان القائمة على الوساطة الضريبية بشكل قانوني (12-10-2026)رابط النص الأصلي
• قانون جمهورية الصين الشعبية بشأن إدارة جباية الضرائب المادة 63 والمادة 64؛ اللائحة التنفيذية لقانون جمهورية الصين الشعبية بشأن إدارة جباية الضرائب المادة 98؛ قانون جمهورية الصين الشعبية بشأن العقوبات الإدارية المادة 28 (中华人民共和国税收征收管理法第六十三条、第六十四条；中华人民共和国税收征收管理法实施细则第九十八条；中华人民共和国行政处罚法第二十八条)

سبعة: الختام

الأعمال في ييوو هي أعمال صعبة.الشرط الأساسي لتوفير الضرائب هو الامتثال، والامتثال يعني أن الدفاتر والفاتورات والأعمال حقيقية. إذا كنت غير متأكد من مدى تحمل الحل الذي لديك للتدقيق، يمكنك البحث عن جينفان للمحاسبة والضرائب لإجراء "الفحص الصحي" لك - نحن نقدم لك نقاط الخطر واحدة تلو الأخرى، ونضمن لك استرداد كل ضريبة مستحقة دون تجاوز الخطوط الحمراء. جينفان (ييوو) لإدارة المحاسبة والضرائب، 10 سنوات من الخبرة في الخدمات المالية والضريبية، خدمة الشركات الصغيرة والمتوسطة في ييوو.